Une réforme du système actuel s’impose de manière urgente en raison du développement démographique : de moins en moins de cotisants financent un nombre toujours plus important de retraités. Si l’on ne changeait rien, les cotisations augmenteraient tandis que le niveau de retraite, lui, baisserait. Des ajustements ont été apportés par le passé, qui n’ont en revanche pas suffi à stabiliser réellement le système. Ainsi, une réforme majeure doit désormais être mise en œuvre afin de garantir durablement le système des retraites. À l’avenir aussi, les Allemands doivent en effet pouvoir compter sur la retraite. Dans le même temps, il convient de répartir équitablement les charges entre tous les groupes de la société et toutes les générations. 

La réforme a pour but d’inverser la tendance : elle doit permettre de réduire le taux de cotisation à l’assurance retraite et d’augmenter à moyen terme la couverture de prévoyance vieillesse globale comprenant le régime général des retraites, les régimes complémentaires de retraite d’entreprise et les plans d’épargne retraite individuels. 

Pour la première fois, la commission a formulé un objectif politique pour une prévoyance vieillesse garantissant le niveau de vie des retraités. Pour les salaires moyens, un taux de remplacement net d’au moins 70 % après impôts est visé, qui doit à terme être atteint, ce qui permettrait de toucher au moins 70 % de son dernier revenu net. Pour les bas salaires, ce taux devrait être encore plus élevé. 

La commission recommande de renforcer les éléments de prévoyance vieillesse par capitalisation. Elle y voit là une étape importante non seulement pour stabiliser, mais aussi pour augmenter considérablement à moyen terme la couverture de prévoyance vieillesse globale pour les retraités. Pour ce qui est de la mise en œuvre, l’Allemagne devrait s’inspirer de modèles particulièrement réussis dans des pays comme la Suède. 

Le régime général des retraites reste le pilier le plus important du système. La commission propose de le renforcer davantage et de le compléter par une composante de retraite obligatoire par capitalisation, le « régime légal de retraite par capitalisation ». Des comptes de capitalisation individuelle doivent pour cela être mis en place pour les cotisants. La commission recommande par ailleurs un taux de cotisation supplémentaire de 2 % financé à parts égales entre employeurs et salariés. À l’instar du modèle suédois, les cotisations doivent être gérées et placées sur le marché des capitaux de manière centralisée afin de tirer parti des effets positifs du marché des capitaux.

Pour les personnes qui partent prochainement à la retraite et qui ne peuvent donc profiter que de manière limitée du régime légal de retraite par capitalisation, il est prévu d’introduire une réglementation transitoire pour le calcul des pensions en guise de compensation – des coûts qui doivent être financés par l’impôt.

Afin de stabiliser le système des retraites, l’âge de départ à la retraite doit lui aussi changer. L’âge légal de départ à la retraite doit être modérément adapté à l’augmentation de l’espérance de vie à partir de 2031. Ce faisant, les changements dans l’espérance de vie doivent se répercuter sur la phase d’activité professionnelle ainsi que sur la phase de retraite selon un ratio de 2:1. Selon des données actuelles de l’Office fédéral de la statistique, cela signifierait pour l’heure que l’âge légal de départ à la retraite serait progressivement rehaussé d’environ six mois, passant ainsi de 67 à 67,5 ans entre 2031 et 2041. 

Une autre recommandation de la commission consiste à abroger la retraite sans décote pour les salariés ayant très longtemps cotisé, initialement connue sous le nom de « retraite à 63 ans ». Cela concerne les personnes ayant cotisé pendant au moins 45 ans. 

Par ailleurs, la commission recommande de faire passer de 63 à 64 ans la limite d’âge pour la retraite anticipée avec décote (« retraite pour les salariés ayant longtemps cotisé »). La limite d’âge pour la préretraite progressive devrait quant à elle passer de 55 à 58 ans. 

Du point de vue de la commission, l’évolution des retraites doit continuer à être indexée sur l’évolution des salaires. Toutefois, le « facteur de durabilité » de la formule de revalorisation des retraites doit de nouveau s’appliquer à partir de 2031. Ce facteur permet de prendre en compte l’évolution de la démographie et du nombre d’actifs lors du calcul de la valeur annuelle des retraites. Par ailleurs, la ligne d’arrêt pour le niveau de retraite (« Haltelinie ») valable jusqu’en 2031 va venir à expiration. Cela signifie que les retraites continueront certes d’augmenter, mais ce plus lentement que les salaires, ce qui permettra de répartir plus équitablement les répercussions du développement démographique.

La commission recommande d’élargir le cercle des cotisants. À partir d’une date spécifique, les travailleurs indépendants devraient obligatoirement cotiser au régime général des retraites, tout comme les députés du Bundestag allemand et des parlements régionaux ainsi que les directeurs des sociétés anonymes.

Cela vaut également pour les activités minimes (emplois peu rémunérés, dits « mini-jobs ») ; le statut spécial dont elles disposent en matière fiscale et de sécurité sociale doit être abrogé. Seules des exceptions pour les élèves sont prévues.

Dès la première année de son mandat, la coalition au pouvoir a mis en place toute une série de lois relatives à la retraite. Ces différents projets ont pour but d’améliorer le régime général des retraites, les régimes complémentaires de retraite d’entreprise et les plans d’épargne retraite individuels. C’est sur cette base qu’une réforme majeure du système des retraites doit désormais être mise en œuvre. C’est la raison pour laquelle le gouvernement fédéral avait lancé au mois de janvier 2026 la commission sur les retraites pour élaborer des propositions en ce sens.

Ce faisant, la commission composée de huit scientifiques et de trois parlementaires et dirigée par Frank-Jürgen Weise et Constanze Janda devait se pencher sur la couverture de prévoyance vieillesse globale.